日本ビジネスリード株式会社

購買業務のリスクには、人ごとに異なるやり方での購買管理・商談管理があります。属人的と言われる業務上での非効率な側面があります。

内部統制＝財務報告（内部統制報告書）のルールがあります。内部統制報告書は、財務報告の信頼性を目的として、「１．統制環境」「２．リスクの評価と対応」「３．統制活動」「４．情報と伝達」「５．モニタリング 」「６．ITへの対応」の6つの基本的要素の構築・運用状況を経営者自らが評価する報告書であり、公認会計士または監査法人の監査証明を受ける必要がある。

これには罰則があり、 内部統制報告書を偽った場合は、経営者に5年以下の懲役または500万円以下の罰金、またはその両方が課せられる。法人に違反行為を問う場合には、5億円以下の罰金となる。